باز نشستگی در استرالیا

باز نشستگی یا سوپر درکشوراسترالیا ، یک سیستم پس انداز برای باز نشستگی از محل کار است.

مشارکت در حساب های باز نشستگی مشمول نرخ مالیات بر درآمد 15 درصدی است. این بدان معناست که برای اکثر استرالیایی ها، مالیات بر پول اعمال شده به حساب بازنشستگی کمتر از مالیات بر پولی است که به حساب بانکی آنها اعمال می شود.

از 30 مارس 2022، استرالیایی ها 3.5 تریلیون دلار، دراسترالیا به عنوان دارایی های باز نشستگی سرمایه گذاری کرده اند، که استرالیا را به عنوان کشور چهارمین دارنده دارایی های صندوق بازنشستگی در جهان تبدیل می کند.

باز نشستگی برای همه افراد شاغل که در استرالیا کار می کنند و مقیم هستند اجباری است. قانون فدرال حداقل مبالغی را که کارفرمایان باید در حساب های باز نشستگی کارکنان خود، علاوه بر دستمزدها یا حقوق های استاندارد مشارکت دهند، تعیین می کند.

دولت استرالیا درصد مشخصی از درآمد کارمندان را که باید به حساب باز نشستگی پرداخت شود، مشخص می کند. از ژوئیه 2002، این نرخ از 9% به 10% در ژوئیه 2021 افزایش یافته است و در ژوئیه 2025 به 12% افزایش می یابد.

شرایط باز نشستگی

از ژوئیه 2023، حداقل سهم ضمانت اجباری 11٪ است که از سال 2025 به 12٪ افزایش می یابد. ضمانت بازنشستگی توسط دولت هاوک برای ترویج پس‌اندازهای بازنشستگی با بودجه شخصی، کاهش اتکا به سیستم بازنشستگی با بودجه عمومی معرفی شد.

هیچ سن استانداردی برای باز نشستگی در استرالیا وجود ندارد. پس از رسیدن به سن 65 سالگی، یا با پایان دادن به کار پس از 60 سالگی، اعضا به طور کامل به موجودی باز نشستگی خود دسترسی خواهند داشت.

زمانی که فرد دارای یکی از شرایطی همچون بازنشستگی، وضعیت پزشکی نهایی، یا ناتوانی دائم، مندرج در جدول 1 مقررات صنعت بازنشستگی (نظارت) 1994 باشد، می تواند وجوه خود را از صندوق بازنشستگی خارج کند.

از آنجایی که این مبلغی است که برای دوران بازنشستگی فرد سرمایه گذاری می شود، قوانین سختگیرانه دولتی از دسترسی زودهنگام به مزایای حفظ شده جلوگیری می کند، مگر در شرایط بسیار محدود. به طور کلی، افراد می توانند به دلیل مشکلات مالی شدید یا به دلایل انسانی دیگر، مانند درمان پزشکی که از طریق مدیکر در دسترس نیست، به دنبال باز نشستگی زودهنگام باشند.

برای دسترسی به سوپر، داشتن یکی از شرایط زیر الزامی است :

در ادامه به برخی از آنها اشاره می شود:

قبل از 60 سالگی، کارگران باید بازنشسته شوند، یعنی کار را متوقف کنند و امضا کنند که قصد ندارند دیگر کار نکنند (بیش از 40 ساعت در یک دوره 30 روزه کار نکنند).

افراد 60 تا 65 ساله در صورت توقف کار بدون توجه به اهداف شغلی آینده خود، تا زمانی که در آن زمان کار نمی کنند، می توانند به باز نشستگی دسترسی داشته باشند.

کمک های کارفرما (کمک های تضمین باز نشستگی)

بر اساس قانون فدرال استرالیا، کارفرمایان باید کمک های باز نشستگی را به صندوق های بازنشستگی تایید شده پرداخت کنند، که ضمانت باز نشستگی (SG) نامیده می شود. درصد مشارکت تا جولای 2021 ، 10 درصد از درآمدهای زمانی معمولی کارکنان است که عموماً شامل حقوق،دستمزد، کمیسیون، کمک هزینه است اما اضافه کار نیست. SG فقط برای کارمندانی اجباری است که معمولاً بیش از 450 دلار در ماه تقویمی درآمد دارند، یا زمانی که بیش از 30 ساعت در هفته برای افراد زیر سن قانونی و مشاغل خانگی کار می کنند.

سهم SG در بالای بسته حقوقی یک کارمند پرداخت می شود، به این معنی که آنها بخشی از دستمزد یا حقوق را تشکیل نمی دهند. کمک ها باید حداقل هر سه ماه یک بار پرداخت شود و فقط می تواند به صندوق های باز نشستگی تایید شده که در کمیسیون اوراق بهادار و سرمایه گذاری استرالیا ثبت شده است پرداخت شود.

نرخ SG در 1 ژوئیه 2014 ، 9.5% بود و قرار بود در 1 ژوئیه 2018 به 10% افزایش یابد. و سپس هر سال 0.5٪ افزایش می یابد تا زمانی که در 1 ژوئیه 2022 به 12٪ می رسد. بودجه فدرال 2014 افزایش نرخ پیشنهادی SG در سال 2018 را 3 سال به تعویق انداخت و نرخ 9.5٪ تا 30 ژوئن 2021 باقی می ماند و قرار است پنج سال باشد. نرخ SG تا ژوئیه 2025 به 12% افزایش خواهد یافت .

انواع صندوق های بازنشستگی ( سهم دارایی های صندوق صنعت باز نشستگی)

حدود 500 صندوق باز نشستگی در استرالیا فعال هستند. از این تعداد، 362 نفر دارایی بیش از 50 میلیون دلار دارند. دارایی های بازنشستگی در پایان سه ماهه ژوئن 2018 به 2.7 تریلیون دلار رسید که طبق انجمن صندوق های بازنشستگی استرالیا یک رکورد جدید است.

انواع مختلفی از صندوق های باز نشستگی وجود دارد که در ادامه به بعضی از آنها اشاره ای داشتیم :

• صندوق های صنعتی ، صندوق های چند کارفرمایی هستند که توسط انجمن های کارفرمایی ویا اتحادیه ها اداره می شوند. برخلاف صندوق‌های خرده‌ فروشی وعمده‌ فروشی، آنها صرفا به نفع اعضا اداره می‌شوند، زیرا هیچ سهامداری وجود ندارد.

• عمده فروشی (Wholesale Master Trusts) ، صندوق های چندکارفرمایی هستند که توسط مؤسسات مالی اداره می شوند. همچنین به عنوان صندوق های خرده فروشی توسط APRA طبقه بندی می شوند .
• پلت‌ فرم‌های خرده فروشی ( Retail Master Trusts/Wrap) صندوق‌هایی هستند که توسط مؤسسات مالی اداره می‌شوند.
• صندوق های کارفرمایی صندوق هایی هستند که توسط کارفرمایان برای کارکنان خود ایجاد می شود. هرصندوق دارای ساختار اعتماد خاص خود است که لزوماً توسط سایر کارفرمایان مشترک نیست. APRA وجوه کارفرما را تشویق به جمع‌آوری کرده است و در سال‌های اخیر محبوبیت کمتری دارد. هزینه انطباق و حفظ خدمات با هزینه رقابتی محرک اصلی است.

• صندوق های بخش عمومی عمدتاً صندوق هایی هستند که توسط دولت ها ایجاد می شوند. برخی از آنها بدون بودجه هستند و صندوق آینده به طور خاص برای کنار گذاشتن پس انداز برای پرداخت این بدهی آتی تأسیس شده است. بسیاری از طرح‌ها، اما نه همه، صندوق‌هایی با مزایای تعریف‌ شده هستند که به جای مازادی که به عنوان بازنشستگی پرداخت می‌شود، مستمری مادام العمر را می‌دهند.
• صندوق های بازنشستگی Self Managed ، (SMSFs) صندوق هایی هستند که بر اساس بخش خاصی از همان قوانینی که صندوق های بزرگ ‌تر را اداره می‌کنند، ایجاد می‌شوند.
• سرمایه گذاری املاک SMSF از زمان اصلاح مقررات استقراض برای امکان خرید املاک مسکونی، شتاب قابل توجهی به همراه داشته است. توانایی دریافت وام محدود برای خرید املاک مولد درآمد در یک محیط مالیاتی پایین مطلوب، در بروز سریع سرمایه گذاری مستقیم املاک در ساختارهای SMSF در زمان های اخیر تأثیر گذاشته است.
• صندوق‌های کوچکAPRA (SAFs)، صندوق هایی هستند که برای اعضایی استفاده می‌شود که می‌خواهند سرمایه ‌گذاری بازنشستگی خود را کنترل کنند، اما قصد ندارند الزامات سرپرستی یک SMSF را برآورده کنند.
• صندوق های کارکنان بخش دولتی وجوهی هستند که توسط دولت ها برای کارمندان خود ایجاد می شود. صنایع، خرده ‌فروشی و عمده ‌فروشی، عمده ‌ترین بخش‌های بازار بازنشستگی استرالیا از نظر دارایی خالص با 217 صندوق هستند. SMSF ها با 596225 صندوق (2019) بیشترین تعداد صندوق ها را تشکیل می دهند که 32.8 درصد از بازار 2.7 تریلیون دلاری را نشان می دهد.

انتخاب صندوق های باز نشستگی

از 1 ژوئیه 2005، بسیاری از کارمندان استرالیایی می‌توانند صندوقی را انتخاب کنند که کمک‌های تضمین بازنشستگی آینده کارفرمایانشان به آن پرداخت می‌شود. کارمندان ممکن است صندوق بازنشستگی را تغییر دهند.

ممکن است افراد به دلایل زیرو یا عوامل دیگرتصمیم بگیرند که صندوق های خود را تغییر دهند به عنوان مثال:

• زمانی که مجموع سرمایه آنها با کارفرمای جدید در دسترس نباشد
• ادغام حساب‌های بازنشستگی برای کاهش هزینه‌ها و کاغذ بازی
• انتخاب صندوق بازنشستگی با کارمزد کمتر ویا خدمات بهتر
• ترجیح یک صندوق بازنشستگی با عملکرد بهتر
• انتخاب یک صندوق در دارایی‌ها و شرکت‌های سرمایه‌ گذاری که با باورهای شخصی آن‌ها همسو هستند

در مواردی که کارمند صندوق خود را انتخاب نکرده باشد، کارفرمایان باید از اول ژانویه 2014 «سهم‌های پیش‌ فرض» را فقط در MySuper، که به‌عنوان یک صندوق بازنشستگی ساده، با هزینه‌های کم و استاندارد طراحی شده است، انجام دهند.

فهرست نهادهای باز نشستگی بر اساس صندوق های تحت مدیریت

در زیر لیستی از متولیان بازنشستگی بر اساس صندوق های تحت مدیریت آمده است. بیشتر ارقام از گزارش سالانه 2022 این نهاد به دست آمده است.

کلام پایانی

کمک‌های کارفرمایی که توسط صندوق بازنشستگی دریافت می‌ شود و درآمد کسب شده درصندوق با نرخ 15% یا بیشتر برای افراد دارای درآمد بالاتر، مشمول مالیات می‌شوند. کمک‌های اضافی که بدون همکاری کارفرما انجام می‌شود یا به صندوق بازنشستگی غیرمنطبق پرداخت می‌شود، مشمول بالاترین نرخ‌های مالیاتی نهایی است و تابع قوانین متفاوتی است.

امیدوارهستیم ارائه این مطالب برای شما موثر بوده باشد . برای کسب اطلاعات بیشتردرمورد استرالیا میتوانید به لیست مقالات ما در سایت متد ویزا مراجعه فرمایید…

مجموعه متدویزا ( موسسه کاریابی روش) در تلاش است مفیدترین اطلاعات را با شما به اشتراک بگذارد تا مسیر مهاجرتی سهلی را برای همه ی متقاضیان محترم رقم زند .

اگر درانتخاب مسیر مهاجرتی خود دچار تردید هستید میتوانید با بهره مندی از راهنمایی های مشاورین مجرب متد ویزا انتخاب بهتری داشته باشید..